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值得收藏|關于海外投資政府審批流程

發布時間:2020-02-20 15:54:23 文章來源:


對項目進行審批的國家相關部委為:發改委、商務部、財政部
 
根據《企業境外投資管理辦法》第二條,境外投資,是指中華人民共和國境內企業(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業,以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式,獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。境外投資具有諸多優勢,比如可以享受東道國的稅收優惠、便于更快速地占領境外市場,以及加深我國與東道國的技術交流等。根據我國現行法律,境外投資項目國內審批流程包括發改委、商務部門、外匯管理部門三個部分?,F將境外投資項目國內審批流程的主管部門、備案依據、備案所需材料、辦理時限、注意事項等予以總結。

(一) 發改委

1、主管部門
根據《企業境外投資管理辦法》(國家發展和改革委員會令第11號),針對地方企業(若投資項目不屬于敏感類項目,不涉及敏感國家和地區、不涉及敏感行業),中方投資額3億美元以下的境外投資項目,由省級政府投資主管部門備案。

2、備案依據
《企業境外投資管理辦法》(國家發展和改革委員會令第11號)、《國家發展改革委關于發布企業境外投資管理辦法配套格式文本(2018年版)的通知》(發改外資〔2018〕252號)。

3、備案材料
境外投資項目備案原則上均在網上備案系統進行申報(登陸國家發展改革委門戶網站,通過“政務服務中心”-“網上辦事”-“全國境外投資項目備案管理網絡系統”進行訪問)。發展改革部門對符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書。
需提交以下資料:
(1)《境外投資項目備案表》;
(2)《境外投資項目備案表》附件:
a.投資主體注冊登記證明文件;
b.追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖;
c.最新經審計的投資主體財務報表;
d.投資主體投資決策文件;
e.具有法律約束力的投資協議或類似文件;
f.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;
g.境外投資真實性承諾書。

4、辦理時限
項目備案表和附件齊全、符合法定形式的,備案機關應當予以受理。備案機關在受理項目備案表之日起7個工作日內向投資主體出具備案通知書。
項目備案表或附件不齊全、項目備案表或附件不符合法定形式、項目不屬于本案管理范圍、項目不屬于備案機關管理權限的,備案機關應當在收到項目備案表之日起5個工作日內一次性告知投資主體。逾期不告知的,自收到項目備案表之日起即為受理。

5、注意事項
① 核準文件、備案通知書有效期2年。確需延長有效期的,投資主體應當在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出延長有效期的申請。
② 已核準、備案的項目,發生:a.投資主體增加或減少;b.投資地點發生重大變化;c.主要內容和規模發生重大變化;d.中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20%,或中方投資額變化1億美元及以上;e.需要對項目核準文件或備案通知書有關內容進行重大調整的其他情形時,投資主體應當在有關情形發生前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出變更申請。

(二) 商務部門

1、主管部門
根據《境外投資管理辦法》,商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形,分別實行備案和核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的,實行核準管理。其他情形的境外投資,實行備案管理,其中地方企業報所在地省級商務主管部門備案。

2、備案依據
《境外投資管理辦法》(商務部令2014年3號)、《商務部辦公廳關于做好境外投資管理工作的通知》(商辦合函〔2014〕663號)。

3、備案材料
企業通過“境外投資管理系統”提交備案申請材料,并將真實性審查紙質材料報市(州)商務主管部門查閱。如材料齊全,上報商務廳。商務廳對企業真實性材料審查后,對符合要求的,在系統中受理企業備案申請。
需提交以下資料:
(1)《境外投資備案表》;
(2)營業執照復印件;
(3)對外投資設立企業或并購相關章程(或合同、協議);
(4)相關董事會決議或出資決議;
(5)最新經審計的財務報表(全套);
(6)前期工作落實情況說明(包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等);
(7)境外投資真實性承諾書;
(8)屬于并購類對外投資的,還需在線提交《境外并購事項前期報告表》。

4、備案時限
《境外投資備案表》及申請資料填寫如實、完整、符合法定形式,且企業在《備案表》中聲明其境外投資無《境外投資管理辦法》第四條所列情形(危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益,或違反中華人民共和國法律法規;損害中華人民共和國與有關國家(地區)關系;違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定;出口中華人民共和國禁止出口的產品和技術”)的,省級商務主管部門應當自受理之日起3個工作日內予以備案并頒發《企業境外投資證書》。

5、備案結果
頒發《企業境外投資證書》。

(三) 外匯管理部門

    根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》,由企業注冊地銀行直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記,外匯管理局通過銀行對直接投資外匯。
需要注意的是,先前海外投資涉及的外管局審批已經取消,改由貸款銀行代企業在外管局進行備案登記。
 

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